受托理财申购怎么做账

理财产品怎么入账?

从公司帐户划出存款借：其他货币资金--存出投资款，贷：银行存款。

手续费都要计入当期损益。对于适用《小企业会计准则》的企业：借：短期投资贷：银行存款适用《小企业会计准则》的企业，应计入“短期投资”科目核算。购买理财产品发生支付的税费或者手续费，都要计入短期投资的总成本中。

理财金额一般于晚间到账，部分产品为“自动滚存、需主动赎回”模式，若不操作赎回，在续存期间是不会分配收益的。

企业定期存款利息属于保本理财产品收入的，其取得的利息计入到财务费用科目科目，财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。

使用小企业会计准则的公司,购买理财产品的账务如何做账

对于执行小企业会计制度的企业，在购买理财产品的时候，做如下账务处理：购买理财产品时，分录为，借：短期投资等，贷：银行存款等。

购入 借 短期投资-理财产品 ，贷 银行存款 到期出售短期投资，借 银行存款 贷 短期投资-理财产品 贷 投资收益 供参考、。

购买理财产品一年之内，属于短期投资，理财产品到期，本金冲减原投资分录，利息在投资收益科目列支。

对公司理财产品如何做账?

借：交易性金融资产 贷：银行存款；到期赎回收，根据收益情况做账务处理：正收益：借：银行存款 贷：投资收益 贷：交易性金融资产；负收益：借：银行存款 借：投资收益 贷：交易性金融资产。

根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。

根据收益情况做账务处理：正收益：借：银行存款，贷：投资收益，贷：交易性金融资产；负收益：借：银行存款，借：投资收益，贷：交易性金融资。

公司理财取得的收益，会导致货币资金增加，资产增加计入借方核算，同时会导致投资收益增加，投资收益增加计入贷方核算。公司理财取得的收益账务处理是，借：银行存款，贷：投资收益—投资理财收益。

新准则下购买理财产品应如何做账

1、根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。

2、对于执行小企业会计制度的企业，在购买理财产品的时候，做如下账务处理：购买理财产品时，分录为，借：短期投资等，贷：银行存款等。

3、原因是公司购买理财产品时，会将一定金额的资金转入理财产品中，作为投资。这个金额将被记录在借方的理财产品账户中，表示公司对理财产品的持有权益。相应的资金将从银行账户中转出，以银行存款作为贷方账户记录。